العمليات النقدية. ملامح سلوكهم

المعاملات النقدية هي الإجراءات المتعلقة باستلام وإصدار الأموال من المكاتب النقدية للبنوك ومختلف المنظمات والشركات التي تصدر مع أوامر الدخل والنفقات الخاصة.

ويشمل هذا المصطلح أيضا عمليات في أسواق الأوراق المالية،والتي يجب أن يتم حسابها حتى اليوم التالي، بعد المعاملة، إجراءات نقدية، أوراق مالية، ودائع، وكذلك سداد ديون أو التزامات دين أخرى.

وتوجه دائرة الضرائب الاتحادية انتباه فرادى منظمي المشاريع إلى أن العمليات النقدية التي يقومون بها ستجري وفقا لقواعد معينة:

• تحتاج إلى تحديد حد الرصيد النقدي.

• يجب أن تبقى الأموال التي يتجاوز مبلغها هذا الحد في الحسابات المصرفية؛

• ينبغي معالجة جميع المعاملات النقدية بمساعدة الطلبات الواردة والصادرة؛

• تحتاج أيضا للحفاظ على دفتر النقدية المقابلة.

في البنوك، يتم تحديد الحد النقدي وفقا للمبادئ التالية:

• في مراكز التسوية والنقدية يجب أن تعملوتداول المكاتب النقدية، وتحفظ أيضا الأموال من القطع النقدية والوحدات النقدية في الفواتير (بإذن من بنك روسيا). يجب أن يتم نشر جميع المبالغ النقدية المستلمة خلال يوم عمل واحد في الحسابات ذات الصلة في نفس اليوم؛

• ينبغي للمؤسسات المصرفية الإقليمية أن تأخذ في الاعتبار احتياجات العملاء من النقد لحسابات الأجور أو للاحتياجات الأخرى؛

• يتم تحديد مبلغ الحد في نهاية يوم العمل. ويجب تحويل جميع الأموال التي تتجاوزه إلى الصندوق الاحتياطي، أي الانسحاب من التداول؛

• يتم تعيين جميع الواجبات المتعلقة بتخزين األموال في صناديق االحتياطي والتسوية النقدية للمسؤولين - رئيس، ورئيس المحاسبين ورئيس دائرة النقد.

أما بالنسبة للخدمات الشاملة للعمالء، فيتم إجراء العمليات النقدية في المكاتب التي تحتوي على:

• هياكل الإيرادات والمصروفات ؛

• الوحدات التي تتبادل وتحويل العملة.

المسؤولون عن التخزينالقيم ، يجب أن يكون الأختام المعدنية ومفاتيح من المخازن ، وكذلك الطوابع. هذه الأموال مطلوبة من أجل القيام بعمليات نقدية بشكل صحيح.

بالنسبة لقضية النقد في المؤسسات المصرفيةدوائر منفصلة النقدية العمل. لتنفيذ عمليات التسوية النقدية ، يقوم المدير بإصدار المبالغ النقدية إلى الصرافين بالمبلغ المطلوب فقط مقابل الاستلام. بالنسبة للأجور ، يمكن إصدار الأموال لمدة ثلاثة أيام عمل بموجب أوامر إنفاق خاصة.

تجدر الإشارة إلى أن أمين الصندوق ، الذي ينفذيحظر على العمليات النقدية في نفس الوقت إصدار المال على العديد من الشيكات النقدية ، وكذلك إجراء أي إجراءات مع العملات ، والتي لا يساهم فيها العملاء ، ولكن في الوقت نفسه إجراء الشيكات النقدية وتطبيق الإيداع النقدي.

يجب أن يقال أيضا أنه عند القبول أو التسليمالمال ، وأمين الصندوق ملزم لوضع المعلومات ذات الصلة. في نهاية اليوم ، يتم تسليم رصيد النقود ، والمقبوضات النقدية ، والإشارة مع شريط فحص الآلة الحاسبة مقابل الاستلام إلى أمين الصندوق للتحقق.